1962年，在一場公開的審判之后，納粹德國臭名昭著的屠猶劊子手阿道夫·艾希曼終于被送上了絞刑架。一位早熟的利比亞移民少年、一名緊張不安的獄警，還有一位奧斯維辛集中營的幸存者，電影將從這三個人的不同角度，親歷這一猶太人歷史上的復仇大事件。

這是一部典型的日本黑色幽默喜劇，影片的主人公佐平次是個騙子式的人物，影片描寫他在江戶時代環(huán)境惡劣的妓院里如何巧妙地施展騙術，在各種階層的人物之間混飯吃的生存術來表現善良的有缺點的小人物。但是，這種笑是沉重的，傷感的。影片從始至終貫穿著日本大眾喜聞樂見的單口相聲，在相聲間穿插著佐平次被扣打工還賬，在藝妓館里混成了人見人愛的寶貝，又偶遇幕府末期的政治家高杉晉作，為救被賣進妓院的少女，同意協助晉作策劃去燒品川的英國領事館的故事。被稱作 “落語”的日本單口相聲與佐平次的故事情節(jié)相佐相輔，構成一出超級古裝諷刺喜劇。主演該片的兩位演員弗蘭基界、石原裕次郎是曾風靡日本影壇的大眾明星。編劇是后來成為著名導演的今村昌平。因此給觀眾的印象特別深刻。

　　肥招（曾志偉 飾）和凡秋（陳勛奇 飾）是一對從小一起長大的好朋友，但兩人的性格卻大不相同，肥招老實木訥，凡秋則浮華招搖。因投資不善，凡秋被高利貸逼得走投無路，幸虧有好友相助，才得以在肥招家中暫時棲身。此前肥招家里住著一個離家出走的叛逆少女阿君（陳淑蘭 飾），凡秋隨她出席某酒會，認識了美貌和財富并重的美女保蓮（楊寶玲 飾）。以此為契機，他的事業(yè)初見起色，隨后更和文靜賢淑的女友莎莉（張敏 飾）分手，與保蓮墜入愛河。
　　另一方面，害羞靦腆的肥招也開始喜歡上莎莉，在阿君的參謀下，他向這個失意的女子展開了感情攻勢……